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许昌市财政局扎实做好内控报告编报工作

发布时间: 2017-05-22 10:29:11   来源: 本站原创   浏览次数:

 

按照财政部、省财政厅的统一部署,许昌市财政局在全市开展了行政事业单位内控报告编报工作,其根本目的在于“以评促建”,切实提升各级行政事业单位对内控建设的高度重视,有力推动各单位内控体系的不断健全完善,为尽快建立权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系提供机制和平台保障。目前,许昌市财政局已圆满完成2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作,此次内部控制报告编报,许昌市直和所辖五个县(市、区)共计1806个行政事业单位,截止2016年末的内部控制建设情况进行了基础性评价。结果显示:全市综合评价得分80.99分,说明了行政事业单位内部控制中仍然存在着一些问题。一是内控意识相对淡薄。部分单位的“一把手”缺乏对内部控制基本了解,对建立健全单位内部控制的重要性和现实意义认识不够。多数单位会计人员仅仅扮演“付款员”角色,致使财务监督与控制流于形式。二是资产管理和控制制度有待加强。财务部门对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解,对资产使用过程仍缺乏相关内控制度。三是财务会计基础工作较为薄弱。有的单位迄今还没有制定内部财务管理制度,有的单位将财务章和法人章同时交由出纳一人保管。四是内部控制体系不够完善。岗位设置问题较多,不合理兼岗现象较为普遍,如出纳兼任记账或档案保管、记账兼任复核等。有些经济事项没有明确的审批控制业务流程,仅仅局限在事后审批,缺乏事前控制程序。

    为达到“以评促建”目的许昌市财政局将根据此次内控报告基础性评价结果,组织全市行政事业单位查缺补漏,促进建立健全内部控制制度,指导行政事业单位梳理单位工作流程、编制本单位《内部控制工作手册》、建立健全内部控制机制。许昌市财政局还将联合审计等部门对各单位的内控制度建设情况进行全面督查评价,并会同纪检监察等部门监督内控制度的实施情况,将行政事业单位内部控制建设作为一项基础性、长远性工作,扎实组织好、开展好、落实好,为完善单位内控建设发挥积极作用。